Quelle Epargne choisir en 2021 ?

La loi PACT contient une composante de retraite qui a abouti à la création d’un nouveau produit d’épargne-retraite, à savoir le régime d’épargne-retraite (TNO). L’objectif est de rendre l’épargne-retraite plus accessible que les produits existants (PERP, Madelin, PERCO, article 83). A partir de maintenant, vous pouvez récupérer l’argent lors de l’achat de la maison principale et il est même possible de retirer 100% capital retraité (pas seulement comme la rente). Et il y a toujours l’attrait de l’impôt sur les montants payés sur le PER. Dans notre article, nous présentons le Régime d’épargne-retraite. Vous voulez voir le meilleur RIP sur le marché tout de suite ? Cliquez ici pour accéder à notre équation , nous décrivons nos critères de mise en place de la scène.

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Sachez qu’il est possible de conserver différents RIP, tout en conservant les anciens produits d’épargne-retraite. En fait, il existe trois types de TNO : la PER individuelle (ex PERP et ex Madelin), l’entreprise collective RIP (ex PERCO, parfois établie dans des entreprises et avec adhésion facultative de salariés) et l’entreprise obligatoire TNO (ex-article 83, parfois constituée dans des entreprises et avec adhésion obligatoire de certaines catégories de travailleurs). Notre article se concentre spécifiquement sur le PER individuel (PERIN), car il est accessible à toute personne sans condition d’âge ou de statut (salarié ou non, demandeur d’emploi, retraité, etc.) et d’autres produits d’épargne-retraite peuvent y être transférés .

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Comment fonctionne le PER ?

Comme son nom l’indique, le régime d’épargne-retraite est avant tout un produit d’épargne pour la retraite. À des exceptions près (en particulier l’achat de la maison principale, nous en parlerons plus tard), les économies ne sont disponibles qu’à la retraite. En outre, c’est aussi un produit fiscal (ou non, c’est au choix de l’épargnant, cet article sera développé dans la partie suivante).

Par défaut, le PER est géré sous gestion gérée. C’est-à-dire que le gestionnaire va distribuer vos économies en fonction de votre profil, à travers une allocation de fonds en euros sécurisés et d’unités de compte (fonds d’investissement plus ou moins risqués). Et la gestion sera adaptée à votre , donc plus dynamique lorsque vous êtes loin de votre pension afin de vous efforcer d’obtenir un bon rendement, puis avec une certitude graduelle lorsque vous approchez de votre rente. Ainsi, votre capital investi dans le Régime d’épargne-retraite sera géré de manière à le faire croître au mieux selon votre profil . Cela dit, il est également possible d’opter pour la gestion gratuite, de sorte que la répartition propre entre les fonds en euros et les unités de compte puisse être choisie.

En pratique, après le premier épisode pour ouvrir le RIP (en gestion contrôlée ou libre), vous êtes libre de payer quand vous le souhaitez. Faites attention aux coûts lors du paiement : il est préférable de choisir un RIP gratuitement sur paiement (nous en parlerons plus tard). Et nous pouvons également opter pour un PER avec une bonne gamme d’unités de calcul, y compris SCPI (la « pierre de papier ») et des trackers (fonds indiciels), pour obtenir de bonnes performances. Sachant que les marchés boursiers et immobiliers historiquement le plus rentable à long terme. Pour rappel, un capital placé à 3% double en 24 ans et à 5% il double en 14 ans ! Nous avons donc été très vigilants quant au coût et à la qualité des fonds en euros et des unités de compte lors de la comparaison de la meilleure PER .

Paiements au cours de la PER : choisissez d’imposer ou non

Le PER est à la fois un produit d’épargne et un produit fiscal. De nombreux contribuables s’intéresseront à l’aspect fiscal, en particulier les grands contribuables dont les tranches d’imposition marginales sont de 30 % et plus.

Avantage fiscal sur les paiements des REP

Les montants que vous payez sur le PER sont déductibles de votre revenu imposable de l’année en cours. Bien sûr, plus vous êtes taxé et plus vous allez taxer, alors regardez dans quelle tranche d’imposition marginale (IMT) vous êtes.

Exemple de économies sur l’impôt sur le revenu pour 1 000€ de paiement sur le PER

PaiementVotre marge fiscale marginal (IMR)Gagnez de l’impôtÉconomies d’efforts
1000€ 0%0 €1000 €
1000 €11%110 €890 €
1000 €30%300 €700
1000 €41%410 €590 €
1000 €45%450 €550 €

Comment expliquer pour profiter de l’exonération fiscale ?

En mai N 1, nous déclarons nos revenus pour l’année N. A cette occasion, au niveau des frais déductibles, nous remplissons la case 6NS indiquant le montant épargné sur la PER au cours de l’année N :

« cotisations aux nouveaux régimes d’épargne-retraite, déductibles du revenu total »

Il s’agit de la case 6NT pour le conjoint et de la case 6NU pour une personne à charge.

Plafond de déduction des paiements de la PER

Si vous payez vraiment beaucoup d’impôt sur le revenu (des dizaines de milliers d’euros par an), ne pensez pas que vous pouvez tout taxer. En effet, le législateur a prévu une limite annuelle.

Les montants payés sur le PER sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel, avec le meilleur choix dans votre situation  :

  • 10% de vos revenus N-1 hors dépenses professionnelles (maximum déductible sur 32.419€, soit 324,190€ de revenu annuel). Exception : le plafond est augmenté pour les travailleurs indépendants (professions libérales par exemple), avec une majoration égale à 15% de la part des bénéfices comprise entre 1 et 8 fois le PASS ;
  • OU 10% du plafond annuel de sécurité sociale N-1 (PASS), soit 4,052€ de franchise pour 2021 paiements.

Par exemple, en 2020, votre revenu était de 50 000€. Vous pouvez donc déduire de votre revenu imposable soit 5 000€ (10 % du revenu N-1) ou 4 052€ (10% du PASS) de votre revenu imposable au maximum en 2021. Ainsi, en 2021, vous optimisez en payant 5 000€ sur votre RIP, car c’est le meilleur cas dans votre situation. Avec ce paiement, vous pouvez déduire 5 000€ de votre revenu imposable 2021 sur votre déclaration 2022. Résultat : avec une tranche d’impôt marginal de 30%, vous économisez 1 500€ d’impôt sur le revenu.

Veuillez noter que chaque membre de la résidence fiscale a un plafond (votre RIP, celui de vos conjoints et enfants). C’est-à-dire que tout le monde peut avoir plus d’un RIP, et le plafond de déduction s’applique à chaque membre de la résidence fiscale.

NOTE DE Nicolas  : Si vous n’avez pas le maximum autorisé dans l’année, il n’est pas gâté ! Parce que vous pouvez le reporter dans les trois prochaines années. Par exemple, la limite de transfert pour 2021 comprend également le plafond inutilisé pour les trois années précédentes. Et on peut mutualiser les uns avec les autres avec le conjoint (la même maison fiscale). Combien faut-il payer pour la PER afin d’optimiser le plafond ? Consultez votre dernière déclaration de revenus, le montant est clairement indiqué à la page 3 sous « Plafond d’épargne-retraite », pour chaque membre du ménage.

Pourquoi ne pas taxer ?

En effet, moins de 50 % des ménages fiscaux français paient l’impôt sur le revenu. Tant d’épargnants n’ont rien à taxer et peuvent se sentir blessés ! Pour eux, il est possible de choisir de ne pas imposer, puis l’avantage fiscal apparaît à la sortie de la PER  : un impôt plus bas en rente ou en capital (nous en parlerons plus tard).

Alors que les épargnants taxant l’entrée ne bénéficient en fait que de l’impôt différé au moment de quitter la PER. Ainsi, l’impôt sur le revenu qu’ils devaient payer va d’abord « faire petit » pendant des années ou même des décennies avant qu’ils ne soient payés à l’État. Pour ces épargnants, il est préférable de s’asseoir dans une marge fiscale marginale élevée (IMT) pendant le paiement de la vie active (30, 41 ou 45%) afin d’imposer correctement l’impôt, puis idéalement dans un TMI inférieur à la retraite lors de la perception de la pension ou du capital de la PER, afin de ne pas être surchargé à la sortie. En général, c’est le cas, car en principe, nous avons moins de revenus à la retraite que dans la vie active.

Sortie de la PER (anticipation possible avant la retraite ?) et l’impôt selon le cas (rente ou capital ?)

En principe, la PER est faite pour l’épargne-retraite. Qui veut disons que l’argent épargné est bloqué et ne peut être récupéré qu’à la retraite . En particulier, à l’âge légal de la retraite (62 ans), ou à la date de liquidation de la pension dans une assurance pension obligatoire. Mais on peut aussi décider de garder votre RIP pour continuer à payer et à payer des impôts.

Cela dit, il y a des cas de sortie prématurée et vous devez les connaître pour en profiter le moment venu.

Cas d’introduction précoce de la PER

Comme pour les produits d’épargne-retraite précédents, l’argent de la PER peut être extrait par anticipation en cas d’accident de la vie  :

    • le décès du conjoint (marié ou décédé),
    • l’invalidité du titulaire ou d’un enfant ou conjoint (marié ou apprivoisé),
    • la cessation du droit aux prestations de chômage,

l’

  • endettement excessif,
  • cessation du travail après liquidation professionnelle.

Remarque de Nicolas  : Dans de telles circonstances, une exonération fiscale de l’impôt sur le revenu (uniquement les impôts sociaux sur les plus-values) est prévue. Par conséquent, la PER est aussi une assurance (accident de carrière, invalidité, décès du conjoint) qui permet d’imposer à la fois les paiements et les sorties de capitaux.

En outre, il est également possible de sortir (production partielle ou totale de capital) lors de l’achat de la maison principale . Et c’est un grand avantage du RIP par rapport aux anciens produits d’épargne-retraite, en particulier le PERP. En détail, l’article L224-4 du code monétaire et financier ne précise rien de plus (aucune idée de la première entrée ou autre restriction), c’est donc la définition classique : résidence habituelle d’un ménage.

Charges à la sortie du RIP

En pratique, il est possible d’extraire l’argent du RIP de différentes manières, à la discrétion de l’épargnant :

    • entièrement en capital sur une ou plusieurs années (un autre avantage de la PER par rapport au PERP),
    • en rente,

en

  • combinant la production de capital et la rente.

Les impôts sont activés lorsque l’argent est retiré de la PER. Et l’impôt sur le revenu (IR) dépend de votre choix à la sortie (rente et/ou capital), ainsi que si vous aviez décidé de profiter de l’exonération fiscale lorsque vous avez économisé sur le PER. Voici un tableau récapitulatif, avec la charge expliquée en détail sous le tableau .

Modalité d’exportationImpôt sur le capital si vous avez déduit les paiementsTaxe sur capital si vous n’aviez pas déduit d’impôtImpôt sur les plus-values
Libération anticipée : accident de vieExemption IRExemptionIR Charges sociales
Libération anticipée : Achat d’une résidence principaleÉchelle IRExemption IRForte taxe 30%
Exportations en renteRVTGRRFTORRFTO
Sortie en capitalÉchelle IRExemption IRForte taxe 30%

L’ impôt de la PER lorsque vous sortez en rente

Si vous choisissez de sortir pour une rente, vous serez imposé comme suit :

  • si vous aviez un impôt gratuit sur l’intérêt sur la rente viagère (RVTG). En d’autres termes, la pension est assujettie à l’impôt sur le revenu (catégorie de pension et de pension) selon votre marge fiscale marginal, et après le paiement de 10%.
  • si vous n’avez pas remboursé vos paiements : impôt sur la rente viagère (RVTO). C’est-à-dire que seule une fraction de la pension est imposable, selon votre âge d’entrée à la pension. Par exemple, seulement 40 % de la pension est imposée si le fonctionnaire est âgé de 60 à 69 ans au premier versement de la rente.

L’ impôt de la PER lorsque vous sortez du capital

Si vous préférez quitter le capital, l’administration fiscale fait la différence entre les montants payés et les gains en capital (VP) :

  • si vous aviez déduit vos paiements  : la partie des paiements sera imposée dans le régime de l’impôt sur le revenu en fonction de votre marge marginal d’impôts. Et la part relative au PV est imposée sur la taxe forfaitaire de 30% (charges sociales comprises).
  • si vous avez votre les paiements n’ont pas été déduits : seuls les VP sont prélevés sur l’impôt forfaitaire de 30 % (déductions sociales comprises).

Nicolas note  : Lorsque vous quittez le PER, réfléchissez attentivement et comparez les différentes modalités pour optimiser la charge. Dans la pratique, demandez à votre manager une simulation. Et si vous sortez du capital après impôt sur les paiements, envisagez une production fractionnée sur plusieurs années, afin d’éviter d’avoir une marge fiscale marginale trop élevée. Enfin, vous devez savoir qu’en cas de décès, le PER bénéficie d’une réduction de l’héritage et permet ainsi aux héritiers d’échapper à l’impôt.

Le PER : un produit intéressant ?

S’ il s’agit juste d’investir dans la gestion managée, les fonds en euros et les fonds d’investissement, alors l’assurance-vie sera plus flexible, liquide (vous pouvez retirer de l’argent quand vous voulez) et être moins taxés au départ. Mais le PER se distingue par d’autres avantages.

Gagnez plus d’argent travailler grâce à l’exonération fiscale

Enfin, une grande partie du taux d’intérêt de la PER est fondée sur l’exonération fiscale des montants payés. Plus précisément, le développement de la marge marginal fiscale (IMT) de l’administration fiscale. Généralement, le PER sera intéressant si vous êtes dans une TMI élevée dans votre vie active et que vous attendez à un TGI plus faible une fois que vous êtes à la retraite (logiquement, parce que le revenu diminue généralement à la retraite). Par exemple, l’impôt sur un IMT de 30 % pendant la vie active et la prise de capital à la retraite avec un TMI de 11 % .

Cela dit, même sinous restons dans la même marge fiscale entre la vie active et la retraite, la PER est intéressante parce que l’argent est en cours de travail que les autorités fiscales avaient doivent collecter . Et sur une échelle de plusieurs années, voire des décennies, faire des milliers d’euros gratuits (avancé par les autorités fiscales) est un levier très puissant (effet boule de neige !)

Autres avantages financiers, juridiques et fiscaux

Le RIP peut également être important pour devenir propriétaire ou aider un enfant à devenir propriétaire d’une maison . Par exemple, les parents peuvent imposer un TMI élevé, avec un TNO au nom de l’enfant qui peut l’utiliser pour acheter leur résidence principale avec un TMI inférieur au début de leur carrière que les parents dans la moitié ou à la fin de la résidence principale de l’enfant. Carrière.

En outre, pour les détenteurs de PERP, PERCO, article 83… ces produits peuvent être transférés à la PER. C’est une excellente opportunité car la PER offre plus de possibilités de sortie (capital total ou fractionné et non seulement en rente, mais aussi en cas de retraite anticipée). Dans la pratique, les transferts au PER sont expliqués plus loin dans l’article. De plus, c’est l’occasion de choisir un régime d’épargne-retraite de meilleure qualité : moins de coûts et de meilleures fonds.

En outre, le RIP peut être intéressant du point de vue patrimonial et de pension, en tant que produit de l’assurance invalidité, accident de carrière et décès du conjoint . Comme expliqué ci-dessus, dans de telles circonstances, on peut quitter la PER à l’avance et être exonéré de l’impôt sur le revenu (en plus de l’exonération fiscale) au moment du paiement). Ainsi, le régime d’épargne-retraite est un produit intéressant si tout se passe bien et devient encore plus intéressant en cas de coup dur (indésirable).

Enfin, la PER présente un avantage fiscal significatif pour la transmission . Si le détenteur de la PER décède avant qu’il ait retiré tout le capital, les héritiers recouvreront l’argent. Et avec une allocation de 30 500€ ou 152 500€ sans taxe de succession ! L’avantage successoral est décrit ici.

Investir dans le RIP ou l’assurance-vie ?

Le RIP est proche de l’assurance-vie. Veuillez noter que vous préférez l’assurance-vie si :

  • vous préférez la liquidité (la possibilité de retirer de l’argent à tout moment)
  • vous préférez l’impôt plus doux à la sortie (exonération de l’impôt sur le revenu sur le capital et les gains en capital en optimisant les sorties après 8 ans d’assurance-vie).

À notre avis, le RIP et l’assurance-vie sont deux enveloppes supplémentaires . Avec le RIP utilisé pour « gratter » son segment fiscal le plus élevé, sachant que le reste continue d’être épargné sur l’assurance-vie, le PEA, etc.

NOTE DE Nicolas  : Il peut être intelligent d’ouvrir le PER quelques années avant le fait du générateur que nous permet de partir. C’est-à-dire 5 ou 10 ans avant la retraite ou avant l’achat de la maison principale, par exemple. Nous avons donc une meilleure visibilité, notamment en ce qui concerne l’évolution de l’IMT. Et il est également possible de combiner les avantages de ces deux produits d’épargne en choisissant une bonne assurance-vie et un bon RIP. Personnellement, je continue d’investir dans l’assurance-vie et d’ouvrir un RIP au nom de mon fils. Ce RAP lui permet de faire une contribution qui lui sera utile lorsqu’il achète sa résidence principale, tout en exonérant mon impôt.

Choisir le meilleur PER

Pour rappel, différents RIP peuvent être organisés et pour chaque membre de la maison fiscale, même pour les enfants . Nous expliquons d’abord comment choisir votre PER (quels critères ?) et ensuite nous vous présentons notre sélection du meilleur PER.

Critères d’utilisation de votre PER

choisir Il y a plusieurs critères qui devraient retenir votre attention pour choisir votre régime d’épargne-retraite :

  • Coûts  : pas de frais de paiement, frais de gestion peu élevés sur les unités de compte (moins de 0,70 % par an), sans frais d’arbitrage. Et de faibles arriérés en cas de sortie par rente. Dans la pratique, la majorité des épargnants préféreront la production de capital, même s’ils font des voyages réguliers partiels, pour éviter les coûts en retard.
  • Flexibilité  : le choix de verser à votre propre rythme, sans limitation. Avec ouverture et gestion en ligne.
  • Gestion  : le choix entre gestion libre et gestion. Avec un bon choix de fonds en euros et fonds d’investissement (obligations, actions, immobilier) de diverses sociétés de gestion. Et les options en libre gestion (sécurité des plus-values, stop loss, rééquilibrage automatique, etc.)
  • Conditions de production : en capital et/ou rente. Avec différentes options de pension : pension réversible du conjoint, pension augmentée, pension progressive, rentes garanties, etc. Quel tableau de mortalité est utilisé pour la retraite ?
  • Assureur : Un assureur reconnu et robuste, parce que c’est lui qui détient vos économies.
  • Service à la clientèle de courtier : PER distribué par un bon courtier avec un bon service à la clientèle, réactif et efficace. Il est votre interlocuteur tout au long de votre investissement, de l’ouverture à la sortie de la PER.

La comparaison des meilleurs PER

Des dizaines de RIP ont déjà été mises sur le marché. Certains sont très bons, d’autres moyens, et beaucoup sont mauvais. Il est donc nécessaire d’être très sélectif, d’autant plus que nous investissons à long terme , c’est-à-dire le niveau des coûts et des performances des médias (fonds en euros et fonds d’investissement) sera décisif. À notre avis, 3 PER diffèrent nettement des autres :

  • Linxea Spirit PER (assuré par Spirica) ;
  • par évolution de assurancevie.com (assuré par Aviva) ;
  • PER Yomoni Pension (assuré par Suravenir).

Les épargnants avertis ne seront pas surpris : Realtors Linxea, assurancevie.com et Yomoni sont connus depuis des années pour l’excellence de leur service à la clientèle et pour offrir la meilleure assurance vie sur le marché. Maintenant, ils ont élargi leur gamme et sont également en mesure d’offrir aux épargnants excellent RIP.

PAREsprit LinxeaEvolution parPER Retraite YomoniPER Lambda (à titre de comparaison)
AssureurCrédit agricole SPIRICAAVIVACrédit MUTUEL SURAAVENIR (seulement pendant la phase de retraite)X
CourtierQui est Linxea ?Qui est AssuranceVie.com ?Qui est Yomoni ?
Frais de paiement0%0%0%4%
Billet d’entrée (montant minimum à payer à l’ouverture, puis paiements gratuits)500 €500 €1 000€1 000€
Performance euro 2019 (hors frais) gestion)1,95%1,91%Par banque donc pas de fonds en euros0,90%
Nombre d’unités de compte700 UA (21 trackers, 31 fonds immobiliers SCPI/SCI/OPCI, 2 fonds de capital-investissement, 100 titres vivants, 19 fonds ISR, etc.)Plus de 110 UC dont 1 OPCI (y compris la garantie de plancher gratuite)2 fonds de fonds (investis sur 38 trackers) 2 fonds dispositifs obligatoires20 UC
Frais de gestion de l’unité de compte0,50%0,60%0,30%1%
Frais d’arbitrage0%0%0%0,50%
Coûts en retard (en cas de retrait de la rente au lieu du capital)0,50%3%0,80%3%
Modes de gestion– Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Gestion dirigée par Yomoni avec 4 profils – Gestion gratuite – Possibilité de combiner les 3 managements– Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Gestion gratuite – Possibilité d’utiliser le 2 gestion à combiner– Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Gestion classiquement contrôléeGestion gratuite ou gestion gérée
Ouverture et gestion en ligne ? Oui/Oui– Oui.oui Oui/OuiNon/Non
Nous aimons particulièrement– Coûts de gestion très faibles – réduction du fonds Euro NG à long terme – SCPI avec des taux de location à 100% – Trackers, titres vifs, ISR – Possibilité de combiner les modes de gestion– Fonds 100% euro possible – possibilité de combiner la gestion et la gestion libres– Coûts de gestion très faibles – Index géréRien
➡️ Accès à la documentation PER Linxea Spirit➡️ Accès à l’évolution PER200 € documentation offerte sous condition➡️ Retirer l’accès à la documentation PER Yomoni

Il est clair que les 3 meilleurs PPER sur le marché ! En résumé : 0 frais sur paiement, où la plupart des RIP facturent 2 à 5% du coût (à notre avis, redhibitoire). Faibles coûts de gestion (les plus bas du marché). De bons fonds en euros (sauf Yomoni Pension Car par banque) et une belle sélection d’unités de compte. C’est la recette pour obtenir de bonnes performances à long terme. En pratique, le PER Linxea Spirit, le PER Evolution d’Assurancevie.com et le PER Yomoni offrent tous une gestion libre (sauf Yomoni) ou une gestion managée pour la retraite (avec une sécurité progressive dans l’approche de la retraite, très efficace et rassurante).

Quel PER choisir ?

L’ arrivée du PER Linxea Spirit a de nouveau frappé les cartes : le RIP le plus polyvalent et complet sur le marché, à un coût moindre. Il y a des preuves que l’assureur de Spirica a pris le temps d’examiner la concurrence pour concevoir ce qui, selon nous, est devenu le meilleur TNO sur le marché. Il s’agit d’un RIP complet et flexible, hautement accessible, ouvert et gérable en ligne, avec les coûts de gestion les plus bas pour le RIP assuré. En pratique, tous les épargnants pourrontêtre séduits par une offre au plus haut niveau de n’importe quel point de vue  : que nous essayons de placer dans la gestion managée et/ou en gestion libre (on peut combiner les 2), pour le fonds euro, la pierre de papier SCPI (100% des taux de location payés, c’est rare !) , trackers, titres vifs… Notre revue complète sur PER Linxea (il y a aussi deux PER Linxea, mais pas si intéressant à notre avis).

seul point que certains épargnants pourraient refroidir (et attirer d’autres) : le fonds euro Le nouveau Le génération de PER Linxea Spirit bénéficie d’une garantie de capital partielle (98%). Pourquoi pas 100% ? Parce que l’assureur Spirica voulait stimuler son eurofund (avec une part dans l’immobilier et les actions) afin d’obtenir un meilleur rendement à long terme (la PER est essentiellement un investissement à long terme).

En outre, les épargnants qui préfèrent le fonds en euros classique (par exemple, pour investir à court terme) peuvent préférer le PER Evolution, un RIP qui a également de bonnes caractéristiques. Notre examen complet du PER Evolution.

Enfin, en 3ème place, nous distinguons le PER Yomoni Retreat, qui se distingue avec les coûts de gestion les plus bas sur le marché et la gestion des indices contrôlés (trackers). Comment est-ce possible ? Parce qu’il ne s’agit pas d’un RIP assuré (comme la grande majorité du marché), mais d’un RIP bancaire, ce qui permet de réduire encore frais de gestion. Notez que cette particularité signifie qu’il n’y a pas de fonds en euros pendant la PER de Yomoni (remplacé par un fonds obligataire) et qu’il n’y a pas de bénéfice successoral d’une PER pour l’assurance. Par conséquent, il est nécessaire de s’enregistrer en connaissance des faits, le PER Yomoni sera d’un intérêt particulier pour les déposants qui recherchent une gestion gérée avec une bonne dose d’actions. Notre examen complet du PER Yomoni.

Conseil de Nicolas  : pourquoi ne pas diversifier, dans la mesure où plusieurs TNO peuvent être ouverts ? Tout comme il est souvent recommandé d’ouvrir plusieurs contrats d’assurance-vie afin de diversifier les assureurs et la direction. À notre avis, le RIP le plus polyvalent est le PER Linxea Spirit pour la nouvelle génération d’Eurofund, l’immobilier, les trackers et la possibilité de combiner gestion et gestion libres : un contrat « tout-terrain » pour tous les groupes cibles. Sinon, Le PER Evolution intéressera les déposants qui préfèrent se concentrer sur un fonds en euros classique… en particulier les plus âgés qui pourront investir des fonds à 100 % en euros à mesure qu’ils approchent de leur pension pour sécuriser. L’intérêt d’une RIP diversifiée peut également consister à liquider une à la retraite (en rente et/ou en capital) et à continuer d’épargner sur l’autre afin de continuer à percevoir des impôts. Nous vous invitons à découvrir leurs offres ici :

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Contrats au pied du podium du meilleur PER

Le match était serré pour la 3ème place. Nous avons finalement choisi Yomoni, mais le PER Placement-Direct.fr a aussi de bonnes qualités (malheureusement pas gérable en ligne). Puis viennent les deux autres PER Linxea, en particulier le PERP Suravenir, qui sera en mesure de conserver des économies d’intérêts dans des fonds 100% euros.

gratuite

PARPlacement-Direct PERLinxea Future parLinxea ApicilPER Lambda (à titre de comparaison)
AssureurSWISSLIFEKREDITUEL suravenirAPICILX
CourtierQui est Placement-Direct.fr ?Qui est Linxea ?Qui est Linxea ?X
Frais de paiement0%0%0%4%
Billet d’entrée (montant minimum à payer à l’ouverture, puis paiements gratuits) (après déduction des frais de gestion)900 € (ou 100€ si les paiements programmés sont définis)1 000€1 000€ (ou 500€ lors de la mise en place de paiements programmés)1 000€
Euros Performance 2019 De 1,30% à 3% (selon actions et actions investies en unités de compte)1.60%1.10%0,90%
Nombre d’unités de compte1000 CPU (dont 50 trackers et 5 transporteurs immobiliers)1150 UA (dont 50 trackers et 22 fonds immobiliers SCPI/SCI/OPCI)350 UA (dont 12 trackers et 30 fonds immobiliers SCPI/SCI/OPCI)20 UC
Frais de gestion de l’unité de compte0,60%0,60%0,60%1%
Frais d’arbitrage0%0%0%0,50%
Coûts en retard (en cas de retrait de la rente au lieu du capital)3%0%1.50%3%
Modes de gestion– Gestion managée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Gestion– Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Mandat d’arbitrage – Gestion gratuite– Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Gestion gratuiteGestion gratuite ou gestion gérée
Ouverture et gestion en ligne ? Non/NonOui/Oui– Oui.oui Non/Non
Nous aimons particulièrementTrackers (en gestion libre)– Large choix d’unités de compte, – Fonds 100% euro possibleSCPI (en gestion libre)Rien
➡️ Accès à la documentation PER Placement-Direct➡️ Accès à la documentation par PER Linxea Avenir➡️ Accès à la documentation Linxea PER

PER assureur ou banque ?

Le RIP individuel peut prendre deux formes : assurance (par assurance) ou compte de titres (PER bancaire). Le par assuré est la norme. Tout comme il y a des assurances bancaires, PEA et PEA, mais cette fois c’est le PEA bancaire qui est beaucoup plus commun.

Dans la pratique, la PER d’assurance fonctionne comme une assurance vie avec le choix entre fonds en euros (garantis) et fonds d’investissement pour stimuler le capital investi (OPCVM non garanti). Sur la banque PER il n’y a pas de fonds en euros , donc tout le capital est investi dans des fonds d’investissement sans garantie de capital.

En effet, le RIP assuré est beaucoup plus commun parce que le marché s’est adapté aux goûts des Français. D’une part le français les épargnants détiennent le fonds euro et aident les fonds en euros à sécuriser le capital à l’approche de la retraite. D’autre part, il y a l’avantage successoral de la PER pour l’assurance (expliqué ci-dessous). Dans notre sélection du meilleur RIP sur le marché tel que décrit ci-dessus, il n’y a donc que TNO assuré (sauf le PER Yomoni).

Le RIP en cas de décès de l’abonné

Une autre similitude entre la PER de l’assurance et l’assurance-vie est celle des prestations de succession. En effet, en cas de décès du souscripteur de la PER assurée, l’argent est transféré aux bénéficiaires avec une déduction fiscale de 152 500€ (par bénéficiaire) qui sont exonérés de l’impôt sur les successions .

Ceci s’applique si l’abonné décède avant l’âge de 70 ans, sinon les frais seront réduits à 30.500€. Sachez que dans l’assurance-vie il y a aussi ce seuil de 70, mais c’est le âge au moment du paiement qui compte. De plus, ces déductions de 152 500 euros et de 30 500 euros sont communes entre l’assurance vie et le PER.

D’ autre part, il n’y a pas d’avantage fiscal dans le secteur bancaire pendant la PER pour la transmission et les économies sont intégrées dans le suivi.

Note de Nicolas  : il est possible de combiner cet avantage avec le bénéfice de l’exonération fiscale des paiements ! Par exemple, un retraité de 73 ans dans la marge marginal fiscale (TMI) paie 30 % 20 000€ pendant la PER. Cela lui permet d’imposer 6 000€ (soit un effort réel d’économies de 14 000€). S’il décède après 83 ans (espérance de vie d’un homme), le bénéficiaire désigné peut hériter de 22 000 euros sans impôts (si vous prenez en compte 2 000€ d’intérêts gagnés en 10 ans). Par exemple, 14.000€ économisés ont été convertis en 22 000€ en 10 ans, soit une performance de 57% ! Et la transmission le rend possible d’effacer l’impôt de la plus-value qui ne sera donc jamais imposé. À appliquer sans frais après paiement pendant la PER.

Perp, Madelin, PERCO… qu’arrive-t-il aux anciens régimes d’épargne-retraite ? Transfert ?

anciens produits d’épargne-retraite (PERP, Madelin, PERCO, article 83) ont été commercialisés jusqu’au 1er octobre 2020. Depuis lors, il n’est plus possible de s’inscrire, mais les détenteurs peuvent payer pour cela D’ . Et il est possible d’ouvrir un ou plusieurs PER en plus.

Transférer un délinquant, Madelin, PERCO, article 83 à une PER ?

PERP, Madelin, PERCO, articles 83, etc., mais il est également possible de transférer ces produits « ancestraux » d’épargne-retraite à une PER .

Cela s’applique aux anciens produits Retraite individuelle (PERP et Madelin) ainsi qu’aux produits de l’entreprise. L’entreprise collective facultative RIP (ex PERCO ou PERCOL) est donc transférable, même si vous êtes toujours dans l’entreprise, sous réserve d’un transfert tous les 3 ans. En ce qui concerne la PER catégorique obligatoire de la société (ex article 83 ou PERCAT), elle n’est transférable que lorsque la société est quittée. De même, un PER peut être transféré à un autre TNO.

Intéressant si vous choisissez un RIP plus compétitif (en termes de coût et de matériaux d’investissement en particulier) . Et si vous êtes intéressé par les propriétés de la PER (y compris la possibilité de restaurer le capital pour l’achat d’une résidence principale sans attendre la pension).

En pratique, vous devez contacter le courtier gagnant, qui s’occupera du processus de transfert avec le courtier perdant. Sachez qu’il y aura 4 étapes : ouverture du nouveau RIP, cession de l’ancien produit d’épargne-retraite, transfert du montant à la nouvelle PER (avec réinvestissement) et enfin la fermeture de l’ancien produit.

Pour information, techniquement, dans un PER il y a 3 compartiments :

  • compartiment 1 = paiements volontaires (qui sont sauvegardés sur la norme RIP, ou ce qui serait transféré d’un PERP, Madelin, Prefon, Corem) ;
  • compartiment 2 = économies salariales (qui seraient transférées d’un PERCO, PEE, CET) ;
  • compartiment 3 = cotisations versées par l’employeur (qui serait transférés d’un article 83). On ne peut sortir dans ce compartiment que sous forme de rente, sauf exceptions.

Transférer une assurance-vie à un RIP ?

La loi PACT autorise le transfert de l’assurance-vie à la PER jusqu’au 1er janvier 2023.

  • même assureur,
  • contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans,
  • souscripteur de plus de 5 ans d’âge légal de la retraite.

Attention, cette opération rend les économies moins liquides. En effet, on peut quitter l’assurance-vie à tout moment, tandis que l’argent du RAP est bloqué jusqu’à la retraite, sauf dans des cas particuliers (vie d’accidents et achat de résidence principale). En contrepartie, il y a un avantage majeur : la déduction (déduction du revenu imposable) des montants transférés à la PER.

Foire aux questions : L’essentiel à retenir

Comment fonctionne le RIP (Régime d’épargne-retraite) ?

Le RIP est un produit destiné à préparer la retraite (même s’il y a des cas de retraite anticipée). Il s’agit d’une enveloppe généralement confiée à la direction, dans laquelle l’épargnant déduit les paiements du revenu imposable pendant sa vie active. Au moment de la retraite, l’abonné peut prendre son argent de pour inclure le capital et/ou la rente pendant la PER.

Quels sont les avantages du RIP ?

Premièrement, les paiements sur le RAP sont déduits du revenu imposable, jusqu’à concurrence de 10 % du revenu professionnel N-1 (ou 10 % du PASS). Et à long terme, la PER peut augmenter sa capacité d’épargne en déplaçant la taxe sur ses revenus au fil du temps. Pendant la PER, l’épargnant investit du capital versé sans friction fiscale, avec des possibilités d’arbitrage entre différentes classes d’actifs (fonds sécurisés en euros, fonds d’actions, immobilier, etc.) pour contrôler leur exposition au risque. L’épargnant peut également déléguer pleinement la gestion du RIP à travers une gestion gérée, source de paix.

Comparatif : quels critères choisir le meilleur PER ?

Comme sur le marché de l’assurance-vie, la fourniture de la PER est très varié et il y a un bon RIP et un mauvais RIP. L’épargnant doit comparer plusieurs critères pour choisir le meilleur RIP, en particulier : frais (sur paiement et frais de gestion annuels), type de gestion (gratuit, géré), offre en fonds euros et unités de compte (en quantité et qualité), le niveau de service à la clientèle du courtier.

Le TNO est-il le meilleur moyen de se préparer à la retraite ?

La PER est une solution intéressante lorsque vous êtes imposé sur une tranche d’impôt marginal (TMI) de 30 % ou plus et si vous vous attendez à un TMI plus faible en raison de moins de revenus. Aussi si nous pensons que nous pouvons débloquer le PER sur la possibilité d’acheter sa résidence principale. Sinon, l’assurance-vie sera la meilleure alternative (ou en plus du RIP) : le capital est disponible à tout moment, vous pouvez investir dans la gestion libre ou contrôlée et sortie n’est pas accablée si nous optimisons les enregistrements.

Dans quels cas le capital peut-il être libéré (libération anticipée) ?

Essentiellement, le PER est un outil de préparation à la retraite. Les montants versés sont bloqués et disponibles au moment de la retraite (capital et/ou rente). Cependant, il existe plusieurs scénarios pour débloquer le capital à l’avance. Tout d’abord, et cela concerne beaucoup de gens, l’achat de la maison principale est une question qui permet de capital investi sur le per.D’autres conditions permettent de débloquer le capital à l’avance, pour faire face à certains caprices de la vie : le chômage, l’invalidité, la mort du conjoint, l’endettement excessif ou cessation d’emploi.

Un RIP peut-il être ouvert à la retraite ?

Oui, il est possible de au moment de la retraite pour ouvrir une PER. C’est aussi une solution très intéressante pour optimiser le fardeau de son héritage. En effet, le pensionné pourra déduire les paiements de son revenu imposable tout en optimisant sa succession. Dans le cas où le pensionné est âgé de plus de 70 ans, les héritiers reçoivent une prestation de 30 500 euros du montant transféré à la succession, sans impôt (152 500€ si moins de 70 ans). Pour mieux comprendre cette astuce fiscale, veuillez vous référer à l’explication complète dans l’article (voir note en orange).

Enfin, le gouvernement a simplifié l’épargne-retraite, mais les épargnants doivent optimiser l’utilisation de la PER. En pratique, il est nécessaire de choisir votre PER (sous une offre de qualité hétérogène) après s’être assuré qu’il s’agit d’un produit intéressant dans sa situation. Et puis il est nécessaire de payer l’impôt Optimiser (impôt ou non) et nous devrons optimiser les sorties (en rente et/ou en capital sur plusieurs années ou non).

Pour continuer dans le domaine de l’épargne-retraite, nous vous invitons à lire notre guide complet Bien épargner pour la retraite . Vous verrez qu’il existe des solutions efficaces qui complètent le RIP pour se préparer correctement à son traitement.

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